Modelo 222: Qué es y Para qué sirve

El Modelo 222 se utiliza para la declaración y el pago de las retenciones a cuenta del Impuesto sobre Sociedades, un tributo que grava los beneficios obtenidos por las entidades.

¿Tienes dudas sobre este modelo? Te contamos quién está obligado a presentarlo, cuándo debe hacerse, y cómo se rellena.

¿Qué es el Modelo 222 AEAT?

El Modelo 222 es un formulario que las empresas tienen que presentar para informar sobre las retenciones que han hecho del Impuesto sobre Sociedades y para pagar ese dinero a Hacienda.

Cuando una empresa realiza pagos a otras empresas o a sus socios, a veces tiene que retener una parte de ese dinero en concepto de Impuesto sobre Sociedades. Es decir, en lugar de pagar todo el dinero directamente a la otra empresa o persona, retiene una parte y la envía a Hacienda. Esto asegura que el impuesto se pague por adelantado.

El Modelo 222 sirve para que las empresas informen a Hacienda cuánto dinero han retenido y para pagar esa cantidad. La presentación de este modelo es una forma de asegurarse de que el impuesto se está pagando de manera regular y en los plazos adecuados.

¿Quién Tiene que Presentar el Modelo 222?

La obligación de presentar el Modelo 222 recae sobre todas las empresas y entidades que están sujetas al Impuesto sobre Sociedades y que realizan pagos que requieren una retención a cuenta de dicho impuesto. ¿En qué casos hay obligación de presentar este modelo?

Empresas y Sociedades: Cualquier entidad que realice pagos sujetos a retención debe presentar el Modelo 222. Esto incluye tanto grandes corporaciones como pequeñas y medianas empresas.
Entidades que Distribuyen Dividendos: Si una empresa reparte beneficios entre sus socios o accionistas, también está obligada a presentar el Modelo 222 para informar de las retenciones efectuadas sobre estos dividendos.
Empresas que Pagan a Proveedores: Si una empresa realiza pagos a proveedores por servicios o trabajos que están sujetos a retención, debe presentar el Modelo 222 para declarar estas retenciones.

¿Cuándo Se Debe Presentar?

Se presenta de forma trimestral, es decir, cada tres meses. Las fechas límite para presentar este modelo son:

1º Trimestre: El periodo correspondiente al primer trimestre del año abarca de enero a marzo. El Modelo 222 debe presentarse entre el 1 y el 20 de abril.
2º Trimestre: El segundo trimestre cubre de abril a junio. La presentación debe hacerse entre el 1 y el 20 de julio.
3º Trimestre: El tercer trimestre va de julio a septiembre. La declaración debe hacerse entre el 1 y el 20 de octubre.
4º Trimestre: El último trimestre incluye de octubre a diciembre. El plazo para presentar el Modelo 222 es entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente.

Estas fechas son los plazos máximos para presentar el modelo y realizar el pago correspondiente. Es importante tener en cuenta que si la fecha límite coincide con un fin de semana o un festivo, el plazo se extiende hasta el siguiente día hábil.

¿Cómo Se Rellena el Modelo 222?

Accede al Modelo: Puedes acceder al Modelo 222 a través de la web de la AEAT. También puedes descargarlo en formato PDF si prefieres presentarlo en papel. Nosotros recomendamos la presentación online porque es la opción más cómoda y rápida.
Datos de Identificación: En la primera sección del formulario, debes ingresar los datos identificativos de tu empresa. Esto incluye el nombre de la entidad, el Número de Identificación Fiscal (NIF), y el periodo impositivo correspondiente.
Datos de la Liquidación: Aquí debes introducir la información sobre las retenciones a cuenta del Impuesto sobre Sociedades que se han realizado durante el trimestre. Es necesario incluir detalles sobre los importes sujetos a retención, así como el cálculo de la base imponible.
Resultado a Ingresar: En esta sección, calcula el importe total que debes ingresar a Hacienda. Si has realizado pagos a cuenta en exceso, puedes compensar el importe en trimestres siguientes.
Confirmar y Presentar: Una vez que hayas rellenado todos los datos, revisa cuidadosamente el formulario para asegurarte de que toda la información es correcta. Luego, confirma y presenta la declaración. Puedes hacerlo a través del portal online de la AEAT, o en papel si optas por esta opción.
Realizar el Pago: El último paso es realizar el pago del importe a ingresar. Puedes pagar mediante domiciliación bancaria o en una entidad colaboradora autorizada. Es importante hacer el pago antes de la fecha límite para evitar recargos y multas.

Preguntas Frecuentes sobre el Modelo 222

¿Qué Ocurre Si No lo Presento a Tiempo?

Si no presentas el Modelo 222 en el plazo que se establece, podrías enfrentar multas y recargos. Hacienda puede cobrarte intereses de demora y multas por entregar el formulario tarde. Esto puede hacer que tengas que pagar más dinero de lo que originalmente debías. Por eso, es muy importante presentar el Modelo 222 a tiempo para evitar estos problemas y gastos extra.

¿Se Puede Presentar el Modelo 222 de Forma Telemática?

Sí, presentar el Modelo 222 por internet es la opción más recomendada. Puedes hacerlo a través del portal de la Agencia Tributaria (AEAT) usando un certificado digital o Cl@ve PIN. Hacerlo online es más rápido y seguro, y te confirma inmediatamente que la presentación se ha hecho correctamente.

¿Qué Hago Si Cometo un Error en la Declaración?

Si te das cuenta de que cometiste un error después de presentar el Modelo 222, debes presentar una declaración complementaria para corregir la información incorrecta. Esta nueva declaración ajustará los datos con Hacienda. Si el error resulta en un pago adicional, tendrás que realizar el pago extra correspondiente. Si pagaste de más, puedes solicitar una devolución o usar el exceso en futuras declaraciones.

¿Cuál es la diferencia entre el Modelo 222 y el Modelo 200?

Ambos formularios están relacionados con el Impuesto sobre Sociedades, pero cumplen funciones diferentes:

Modelo 222: Este modelo se utiliza para realizar pagos anticipados trimestrales del Impuesto sobre Sociedades. Las empresas deben presentar este modelo cada tres meses para pagar una parte del impuesto que se estima debe abonar durante el año. El Modelo 222 ayuda a distribuir el pago del impuesto a lo largo del año, en lugar de hacer un solo pago al final.
Modelo 200: Este formulario es la declaración anual del Impuesto sobre Sociedades. En el Modelo 200, las empresas presentan un resumen de sus resultados fiscales del año y calculan el impuesto total que deben pagar en función de sus beneficios reales. También se tienen en cuenta los pagos anticipados realizados mediante el Modelo 222. El Modelo 200 se presenta una vez al año, generalmente después de finalizar el ejercicio fiscal.

Es decir, el Modelo 222 se usa para pagar el impuesto de manera anticipada durante el año, mientras que el Modelo 200 se usa para declarar el impuesto final al cierre del ejercicio fiscal y ajustar cualquier diferencia entre los pagos anticipados y el impuesto total a pagar.

¿Es Posible Solicitar el Aplazamiento del Pago?

Sí, en algunos casos puedes pedir un aplazamiento del pago. Para hacerlo, debes presentar una solicitud a la AEAT y cumplir con los requisitos necesarios. Es importante hacer esta solicitud antes de la fecha límite para evitar multas por no pagar a tiempo.

¿El Modelo 222 Se Presenta Solo para Pagos Nacionales o También para Pagos Internacionales?

El Modelo 222 se usa tanto para pagos en España como para pagos internacionales, siempre y cuando estos pagos estén sujetos a retención del Impuesto sobre Sociedades. Esto significa que si tu empresa hace pagos a entidades o personas fuera de España y estos pagos requieren retención, también tendrás que presentar el modelo.

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